可以扣税的保险 (2023更新版)

澳洲是一个高福利高税收的国家, 澳洲居民的个人所得税率从19% 高至45% (2023年税务年度),所以大家都非常重视能够扣税,节税的方法,因为税对个人财富有很大的影响。之前Lisa曾写过文章,介绍有关个人保险扣税的问题。但随着时间的推移, 有的法规和产品已有变化,因此, 我们在这里再谈谈可以扣税的个人保险。

个人保险主要是四大险种:人寿保险,终身残废保险,危疾保险和收入保障。我们通常说只有收入保障是可以扣税的,其实是不全面的,正确的答案是要看您的保费结构和支付方式!下面就给大家介绍一下,个人保险如何可以扣税,从而为您省钱。

个人保险可以有两种结构:普通结构/非养老金结构(Outside Superannuation)和养老金结构(Inside superannuation)

普通结构/非养老金结构(Outside Superannuation)

普通结构就是自己或其它个体直接拥有保单,而不涉及养老金结构。一般来说,在个人保险的四大保险中,只有收入保障的保费是可以直接扣税的。

收入保障是保障您的收入,在您万一生病或者受伤的时候不能上班,保险公司会每个月付赔偿金。那收入保障是保多少钱呢?通常保险公司可以保障客户税前收入的70%, 或60%。请注意税前收入是不包括您的雇主的法定供款(Super guarantee contribution),但包括您自己的退休金供款(super contribution )。例如,客户的年薪10万,雇主按法定规定会另给10.5%养老金 (2023会计年度),但他/她的收入保障税前收入还是按10万算,这样他/她的最大投保额就是:(70% x100,000)/12=5,833月。假如万一客户不能工作,超过了等待期,保险公司会每月支付5,833元(如果选择整个利益期),或选择两年过渡到60%税前收入(看客户具体的保单)。如果选择两年过渡期,之后理赔支付额减少为每月5,000元 (60% 税前收入),一直到客户能回去工作, 或者利益期结束为止。

经常有客户问我同一个问题,“Lisa,我的老板已帮我买了保险,我就不需要收入保障了。”其实他们是混淆了工伤赔偿保险(Work Cover)与收入保障。在澳洲,雇主按法律规定必须给员工买工伤赔偿保险,但是工伤赔偿保险只保在工作场所或者相关场合发生意外的情况。

假如意外发生是在别的地方,比如说在家里,或在外面玩的时候发生的话,收入保障都可以保的。举个例子,李小姐是在一个餐馆做服务员,但她在家里,不慎摔倒了,一个脚裂骨受伤,医生说要四个月才能回去上班。假如她的收入保险等候期是一个月,那她四个月才能上班的话,保险公司就要赔她三个月的钱。假如那客户过了几年,又患上了忧郁症不能上班,那保险公司还是过了一个月等候期,然后每个月给她发钱,直到能回去上班为止。

收入保障在要理赔的时候是不需要付保费的,也没有垫底费。而且无论您理赔多少次,它也不像汽车保险会加保费。它的保费还是跟原来没有理赔过一样,保险公司不会因此加保费。

另外一个客户常问的问题就是失业是否理赔。答案是一般不会赔的,因为收入保险是在您的健康有问题的时候才会赔的。有的保险公司会在客户失业的时候可以免三个月的保费。我也总是提醒客户,健康是最重要的,因为失业毕竟是暂时的。

收入保障对于自我雇佣人士也重要。正如前面提到,在澳洲打工族通常在工作场所都有工伤赔偿保险(Work cover),因为政府法律规定雇主要为员工购买。但是通常工伤赔偿保险里并不包括雇主本身,换句话说自我雇佣人士在工作场所并没有保险。

根据我十多年来的从业经验,在澳洲自我雇佣人士的保险是严重不足。 收入保障对于自我雇佣人士的保障内容与打工族基本一样。一般保险公司可以保障税前收入的70% 或60%,但是相对于打工族,自我雇佣人士的收入计算方法有些不同。保险公司明白自我雇佣人士的税务计算比较灵活,总是尽量节税将收入降到最低,因此通常允许加一些已扣除的费用来计算收入,如配偶的工资,折旧等。

养老金结构(Inside superannuation)

养老金结构就是把保险放在养老金的名下, 您可以用您的自我管理养老金(SMSF), 或各个保险公司专门为保险而设立的养老金公司。请注意,并不是每个保险都可以用养老金买的。人寿险,终身残废保险和收入保障是可以用养老金结构买的,但是危疾保险是不可以用养老金结构买的,因为养老金是受养老金法律的管制,自从2014年7月1日起已不允许用养老金结构来买危疾保险。 在澳洲不少人已有养老金, 而里面通常自动已有一些保险,这些保险费您自己是不可以扣税的,因为是您的养老金公司拿来扣税的。我们现在所讨论的是,假如您自己买保险,用养老金结构,怎样才能扣税?其实这要看您是如何付这保费和付的性质。

付保费有两种方式:从您目前已有的养老金里付,或者是您自己掏钱付。

从您目前已有的养老金里付(Rollover)

如果您的养老金有钱,您不想从自己的口袋里掏钱付保费,您就可以授权保险公司每年从您的养老金里付钱过去,您这样既有保障,又不用自己出钱,这种方式也越来越流行。但是这种情况下您是不能扣税。但是,目前大多数保险公司都会给您15%税务折扣,所以,即使您不能申请扣税,但有15%的优惠,也不亏! 举个例子,您用养老金结构跟保险公司AIA买50万人寿险,  保费是1000元一年。您的养老金公司是Sunsuper,您想从Sunsuper付钱(rollover)到AIA保险公司去,那么AIA会给您15%税务折扣,您的Sunsuper只需付$850给AIA, 而您省了$150的保费钱。但您是不能再申请扣税了。

自己付保费

自己付保费也分两种性质:优惠供款(Concessional Contributions) 和非优惠供款(Non-Concessional Contributions)

  • 优惠供款(Concessional Contributions)

优惠供款,通常是您用税前的钱自己放钱到养老金, 您可以申请扣税的养老金供款。目前无论您是自我雇佣人士还是打工族,只要您用优惠供款的形式放钱到养老金去,您就可以用来扣税。但优惠供款有个限度,目前是$27,500一年 (2023年会计年度)。请注意,这个$27,500的额度,包括雇主按法定给的养老金和雇员的薪水牺牲金额(Salary sacrifice)。当您付钱交养老金结构下的保险保费时,就等于您放钱到养老金,所以可以扣税。

那读者会问,税局(ATO)怎么知道您交的钱是优惠供款,还是非优惠供款呢?答案是您要通知税局的,否则的话都默认为非优惠供款。每年保险公司都会给客户寄表格,客户假如想申请优惠供款,想扣税的话要把表格填回给保险公司,保险公司再通知税局。 就举之前的例子,您有50万人寿险,是用养老金结构做的,保费是1000元一年。客户自己付这个保费,选择是优惠供款。当客户做年度退税的时候,就可以用那1000元来扣税。假如他的边际税率(Marginal tax)是37%,那客户至少省370元的税。当然,如果客户的收入高,税率高,省的税更多。

  • 非优惠供款 (Non-Concessional Contributions)

非优惠供款,就是您用税后的钱供款到养老金,是不可以申请扣税的。非优惠供款,也有一个额度,2023年度是110,000元一年。

那客户会问,用这个非优惠供款,又不能扣税,不就很吃亏吗?从扣税的角度,确实是。但是,政府为了鼓励收入低的人多放钱到养老金,有个配对供款(Super co-contribution)规定。

假如您的年收入是低于57,016元(2023会计年度),你就可以有机会拿到政府的配对供款。如果您的年收入低于42,016元,假如您放1000元或以上到养老金,政府就会放500元的最高配额到您的养老金户口。当您收入高于42,016元,配对供款会逐渐减少,当收入高于57,016元就为零了。

还是举之前的例子,您有50万人寿险,是用养老金结构做的,保费是1000元一年。如果您的年收入只有38,000元,您自己交钱交保费,当作是非优惠供款,那政府会就给您500元,放到您的养老金里面,也是很划算的。 值得注意的是用养老金的结构来做保险,会有一定的限制,因为它是受养老金的法规制约。所以客户采取哪一个结构,是要看客人的情况而定。

读者看到这里可能有点头晕。确实,对于澳洲的保险来说,很多东西是比较复杂的,所以找一个专业有经验的保险理财师是很重要的,欢迎大家加Lisa的微信, 免费咨询。

声明

以上内容并未考虑到你的目标、财务状况或需求,因此不构成具体的保险、税务或财务建议。在采取行动之前,你应该咨询相关专业人士的建议。

 

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