澳洲是一个高福利高税收的国家, 澳洲居民的个人所得税率从19% 高至45% (2022年税务年度)，所以大家都非常重视能够扣税，节税的方法，因为税对个人财富有很大的影响。在这里我们简单谈谈可以扣税的个人保险。
个人保险主要是四大险种：人寿保险，终身残废保险，危疾保险和收入保障。我们通常说只有收入保障是可以扣税的，其实是不全面的，正确的答案是要看您的保费结构和支付方式！下面就给大家介绍一下，个人保险如何可以扣税，从而为您省钱。
个人保险可以有两种结构：普通结构/非养老金结构（Outside Superannuation）和养老金结构（Inside superannuation）
普通结构/非养老金结构（Outside Superannuation）
普通结构就是自己或其它个体直接拥有保单，而不涉及养老金结构。一般来说，在个人保险的四大保险中，只有收入保障的保费是可以直接扣税的。收入保障是保障您的收入，在您万一生病或者受伤的时候不能上班，超过了等待期，保险公司会每个月付赔偿金。
那收入保障是保多少钱呢？通常保险公司可以保障客户税前收入的70%， 或60%。请注意。税前收入是包括您的雇主或您自己的退休金供款（super contribution ）。例如，客户的年薪10万，再加雇主按法定规定的目前10%养老金 （从2021年7月1日开始），那么他/她的收入保障税前收入就是110,000元 (100000+10%x100000)，这样他/她的最大投保额就是:（70% x110,00)/12=6417/月。假如万一客户不能工作，超过了等待期，保险公司会每月支付6417元（如果选择整个利益期），或选择两年过渡到60%税前收入（看客户具体的保单）。如果选择两年过渡期，之后理赔支付额减少为每月5500元 （60% 税前收入），一直到客户能回去工作, 或者利益期结束为止。
经常有客户问我同一个问题，“Lisa，我的老板已帮我买了保险，我就不需要收入保障了。” 其实他们是混淆了工伤赔偿保险（Work Cover）与收入保障。在澳洲，雇主按法律规定必须给员工买工伤赔偿保险，但是工伤赔偿保险只保在工作场所或者相关场合发生意外的情况。
假如意外发生是在别的地方，比如说在家里，或在外面玩的时候发生的话，收入保障都可以保的。举个例子，李先生是在一个餐馆做服务生，但是他在家里，不慎摔倒了，一个脚裂骨受伤，医生说要四个月才能回去上班。假如他的收入保险等待期是一个月，那他四个月才能上班的话，保险公司就要赔他三个月的钱。假如那客户过了几年，又患上了忧郁症不能上班，那保险公司还是过了一个月等候期，然后每个月给他赔偿金，直到他能回去上班为止。
收入保障在要理赔的时候是不需要付保费的，也没有垫底费。而且无论您理赔多少次，它也不像汽车保险会加保费。它的保费还是跟原来没有理赔过一样，保险公司不会因此加保费。
另外一个客户常问的问题就是失业是否理赔。答案是一般不会赔的，因为收入保险是在您的健康有问题的时候才会赔的。有的保险公司会在客户失业的时候可以免最多三个月的保费。我也总是提醒客户，健康是最重要的，因为失业毕竟是暂时的。
收入保障对于自我雇佣人士也重要。正如前面提到，在澳洲打工族通常在工作场所都有工伤赔偿保险（Work cover），因为政府法律规定雇主要为员工购买。但是通常工伤赔偿保险里并不包括雇主本身，换句话说自我雇佣人士在工作场所并没有保险。根据我十多年来的从业经验，在澳洲自我雇佣人士的保险是严重不足。
收入保障对于自我雇佣人士的保障内容与打工族基本一样。一般保险公司可以保障税前收入的70% 或60%，但是相对于打工族，自我雇佣人士的收入计算方法有些不同。保险公司明白自我雇佣人士的税务计算比较灵活，总是尽量节税将收入降到最低，因此通常允许加一些已扣除的费用来计算收入，如配偶的工资，折旧等。
养老金结构（Inside superannuation）
养老金结构就是把保险放在养老金的名下， 您可以用您的自我管理养老金（SMSF）， 或各个保险公司专门为保险而设立的养老金公司。请注意，并不是每个保险都可以用养老金买的。人寿险，终身残废保险和收入保障是可以用养老金结构买的，但是危疾保险是不可以用养老金结构买的，因为养老金是受养老金法律的管制，自从2014年7月1日起已不允许用养老金结构来买危疾保险。 在澳洲不少人已有养老金， 而里面通常自动已有一些保险，这些保险费您自己是不可以扣税的，因为是您的养老金公司拿来扣税的。我们现在所讨论的是，假如您自己买保险，用养老金结构，怎样才能扣税？其实这要看您是如何付这保费和付的性质。 付保费有两种方式：从您目前已有的养老金里付，或者是您自己掏钱付。
从您目前已有的养老金里付（Rollover）
如果您的养老金有钱，您不想从自己的口袋里掏钱付保费，您就可以授权保险公司每年从您的养老金里付钱过去，您这样既有保障，又不用自己出钱，这种方式也越来越流行。但是这种情况下您是不能扣税。但是，目前大多数保险公司都会给您15%税务折扣，所以，即使您不能申请扣税，但有15%的优惠，也不亏！ 举个例子，您用养老金结构跟保险公司AIA买50万人寿险， 保费是1000元一年。您的养老金公司是Sunsuper，您想从Sunsuper付钱（rollover）到AIA保险公司去，那么AIA会给您15%税务折扣，您的Sunsuper只需付$850给AIA， 而您省了$150的保费钱。但您是不能再申请扣税了。
自己付保费
自己付保费也分两种性质：优惠供款（Concessional Contributions） 和非优惠供款(Non-Concessional Contributions)
- 优惠供款（Concessional Contributions）
优惠供款,通常是您用税前的钱自己放钱到养老金, 您可以申请扣税的养老金供款。目前无论您是自我雇佣人士还是打工族，只要您用优惠供款的形式放钱到养老金去，您就可以用来扣税。但优惠供款有个限度，目前是$27,500一年 (2022年会计年度）。请注意，这个$27,500的额度，包括雇主按法定给的养老金和雇员的薪水牺牲金额（Salary sacrifice）。当您付钱交养老金结构下的保险保费时，就等于您放钱到养老金，所以可以扣税。 那读者会问，税局（ATO）怎么知道您交的钱是优惠供款，还是非优惠供款呢？答案是您要通知税局的，否则的话都默认为非优惠供款。每年保险公司都会给客户寄表格，客户假如想申请优惠供款，想扣税的话要把表格填回给保险公司，保险公司再通知税局。 就举之前的例子，您有50万人寿险，是用养老金结构做的，保费是1000元一年。客户自己付这个保费，选择是优惠供款。当客户做年度退税的时候，就可以用那1000元来扣税。假如他的边际税率（Marginal tax）是37%，那客户至少省370元的税。当然，如果客户的收入高，税率高，省的税更多。
- 非优惠供款 (Non-Concessional Contributions)
非优惠供款，就是您用税后的钱供款到养老金，是不可以申请扣税的。非优惠供款，也有一个额度，2022年度是110,000元一年。那客户会问，用这个非优惠供款，又不能扣税，不就很吃亏吗？从扣税的角度，确实是。但是，政府为了鼓励收入低的人多放钱到养老金，有个配对供款（Super co-contribution）规定。假如您的年收入是低于56,112元（2022会计年度），你就可以有机会拿到政府的配对供款。如果您的年收入低于41,112元，假如您放1000元或以上到养老金，政府就会放500元的最高配额到您的养老金户口。当您收入高于41,112元，配对供款会逐渐减少，当收入高于56,112元就为零了。 还是举之前的例子，您有50万人寿险，是用养老金结构做的，保费是1000元一年。如果您的年收入只有38000元，您自己交钱交保费，当作是非优惠供款，那政府会就给您500元，放到您的养老金里面，也是很划算的。
值得注意的是用养老金的结构来做保险，会有一定的限制，因为它是受养老金的法规制约。所以客户采取哪一个结构，是要看客人的情况而定。
读者看到这些可能有点头晕。确实，对于澳洲的养老金来说，很多东西是比较复杂的，所以找一个专业有经验的保险理财师是很重要的，欢迎大家联系Lisa 。
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以上内容并未考虑到你的目标、财务状况或需求，因此不构成具体的保险、税务或财务建议。在采取行动之前，你应该咨询相关专业人士的建议。