受益人在人寿保险中是一个很重要的部分，因为我们买保险的目的，是当万一我们不在的时候，可以照顾我们所关爱的人。因此，要确保这赔偿金, 能够让关爱的人在需要的时候拿到，是至关重要的。但是很多人并不了解保险里受益人的要求，规则和税务的问题，因此这里给大家介绍一下。
首先，我先给大家科普一下保险里的几个重要的概念：
- 受保人 （Life insured）: 是保险公司以这个人的健康来做的风险评估。只有这受保人出现风险，保险公司才理赔的；
- 保单持有人（Policy owner）: 保单持有人是控制这个保单的人。所有关于这保单的更改，包括受益人， 都要保单持有人签名同意的。
- 受益人（Beneficiary/Beneficiaries）：只有在人寿险里才会出现的。当受保人去世，保险公司就按受保人的意愿，把赔偿金分配给收益人。所以, 受益人是只有在受保人去世的时候才会有作用，才会牵扯到受益人的问题。受益人的数量通常保险公司是没有限制的，只要理赔比例的总数是100%就可以了。至于收到的理赔金要不要打税， 这要看具体的情况。
下面我们就给大家简单介绍一下受益人在不同的保单结构下的规定。
普通结构/非养老金结构： 即是不是用养老金结构做的保险。受益人在普通结构是非常简单的，没什么限制要求，只需要保单持有人签名确定。指定的受益人是谁理赔金就给谁。万一受保人去世的时候，保险公司就会按这个指定的受益人来分配财产。受益人可以是任何人，包括你的兄弟姐妹，父母亲，甚至朋友都可以的，而且是没有税务的问题。所以放在普通结构里的保险是最简单的。但是要注意的是，受益人是可以随时更新的，保险公司是以最后最新的那份指定受益人的表格为有准。
简单概括一下普通结构下的受益人情况：
- 指定受益人的法定效力：最大
- 理赔金的税务问题：无
- 受益人身份限制：无
- 是否受遗嘱的制约： 否
养老金结构：当人寿险用养老金结构买，就要受养老金法律的限制，相比于普通结构，会复杂一点。
第一，根据养老金的法律，受益人必须是与受保人有依赖关系的人（dependant）。配偶，子女（不管成年与否）都属于这范围，另外，只要能证明在经济和生活上依赖受保人的，都可以当作依赖的人。比如说父母亲是跟受保人住在一起，经济上生活上需要受保人照顾的，也可以是说依赖受保人的人。那有人会问，如果我没有受依赖的人怎么办？那养老金公司就会给您的遗产执行人，这种情况下有遗嘱很重要。
第二， 在养老金结构下的人寿保险，保单的持有人其实是养老金公司，因此法律上养老金公司对理赔金有最终的决定权。当然，一般养老金公司还是会根据您的意愿来分配的 （如果您有填表指定受益人 nomination of beneficiary）。但是如果受益人有纷争时，养老金公司是有最后的决定权的。如果想避免这种情况，想您指定的受益人不会受到任何人的质疑，可以采用另外一种受益人的指定方法，叫Binding nomination（具有约束力的提名）。这种是有最大法律的效力的，但是，这种表是需要有两个不同的目击证人签名才可以生效。有的养老金公司的Binding nomination 只能有三年的有效期，换句话说，您每三年又要再找两个目击证人再填一次受益人的指定表。虽然麻烦，但为了避免后人的麻烦，还是值得做的。有的保险公司, 如AIA Australia, 已发展一种叫Non-lapsing binding nomination 的表格。只要一次填好后，永远有效，省去了麻烦。
有人会问，我的家庭很简单,只结一次婚，也没有离婚再婚，也不会有人来争财产,还需要做Binding nomination吗？答案是最好做。因为即使您没有人来争财产，但养老金公司程序上还是需要看看您的受益人是否还会有人来挑战其合理性，这样拖的时间会比较长。而有Binding nomination的话，养老金公司收到保险公司的理赔金就可以直接分配，大家也省去很多麻烦。
第三，受益人的税务问题，相对于普通结构保险来说，就比较复杂，要看受益人是谁了。一般来说，受益人是配偶，未成年的子女，是不用打税的。其他的人可能会有税务的问题，这方面最好找专业的会计师来咨询。
简单概括一下养老金结构下的受益人情况：
- 指定受益人的法定效力：要看是不是Binding nomination, 如果不是，法定效力并不是那么大
- 理赔金的税务问题：可能有
- 受益人身份限制：有
- 是否受遗嘱的制约： 否
结语
受益人的安排对于人寿保险来说，是非常重要的事情， 毕竟我们花钱买保险，就是要让我们所关爱的人，能得到保障。 大多数的人都不想后人，因为保险理赔金的安排问题有争执，甚至要上法庭去解决。因此，当个人情况改变，如结婚，有小孩，离异，或再婚，都可能需要更新受益人的安排。
多年来，每次当客户告诉Lisa，他们的家庭情况有大的变化时，Lisa总是提醒客户是否要更新他们的受益人，客户们都很感谢我的提醒。如果保险是用养老金结构买的，我会极力推荐客户用Non-lapsing Binding nomination/Binding nomination, 这样会免去将来的麻烦。
如果您还没有保险，或者不知道您目前的保险适不适合您的情况，欢迎联系Lisa（公司中文网站： www.chinese.sunlightinsurance.com.au）或加Lisa的微信，免费咨询！
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以上内容并未考虑到你的目标、财务状况或需求，因此不构成具体的保险、税务或财务建议。在采取行动之前，你应该咨询相关专业人士的建议。